Kendi işinizi kurarak elde edeceğiniz gelirin tamamını kendiniz için saklamak ve bürokrasiyle azca savaşım etmek istiyorsanız, Almanya’da şahıs şirketi (Einzelunternehmen) sizin için uygun bir seçenek olabilir. Bu, Almanya’daki en popüler işletme türleri içinde bulunuyor. İşletmenin tüm karlarını kendinize alırken, bununla beraber işletmenin borçlarından tek başınıza görevli olmuş olmuş olmuş olmuş olmuş olmuş olursunuz.
Almanya’da emek harcama yada kendi işinizi kurma planınız var ise, izlemeniz gereksinim duyulan birkaç önemli adım bulunuyor. İlk olarak, ikamet ve emek harcama izninizin geçerliliğini denetim etmeniz önemlidir. Eğer mevcut oturma izniniz emek harcama seçeneklerinizi sınırlıyorsa, bu kısıtlamaları kaldırmak için Almanya’daki göçmenlik ofisi ile iletişime geçmeniz gerekebilir.
Arkasından, Almanya’da şahıs şirketi açmadan ilkin işinizin tanımını ve kapsamını netleştirmeniz önem taşıyor. Bu iş tanımına gore, tahmini kazanç ve giderlerinizi gösteren bir iş planı hazırlamanız gerekiyor. Peki niçin bu önemli?
Örneğin, eğer işletmenizin geliri 24.500 Euro’nun altında kalırsa, belirli vergilerden muaf tutulabilirsiniz; yalnız geliriniz bu miktarın üzerine çıkarsa, ek vergilerle (Gewerbesteuer) karşı karşıya kalabilirsiniz. Ek olarak, işletmenizin kuruluşu ve işleyişi esnasında oluşacak tüm harcamaları, vergi indirimlerinden faydalanabilmek için dikkatle kayıt altına almanız gerekir.
Şahıs şirketinin avantajları
Şahıs şirketi kurmak sizin için önemli avantajlar sağlar:
- Şahıs şirketi kurulumu, süratli ve ekonomik bir başlangıç sunar. Kurum işlemleri rahat ve maliyeti düşüktür, ve bir fazlaca durumda, tecim siciline tescil (Handelsregister) benzer şekilde bazı bürokratik prosedürlerden muaf tutulursunuz (ticari etkinlik gösteren işletmeler haricinde).
- Kurucu, karar verme sürecinde tam yetkiye haiz olur ve elde edilmiş kârın tamamından yararlanma hakkına haizdir.
- Şahıs şirketinin sahibi bir oldukça vakit işletmenin tek görevli yöneticisidir, yalnız işletme yönetimini bir başkasına devretmeyi seçebilir.
- Şirketi kurmak için herhangi bir başlangıç sermayesine gereksinim yoktur.
- Senelik finansal raporların detaylı bir halde sunulması gerekmez, bu da muhasebe ve bürokrasiyle ilgili iş yükünü azaltır.
Şahıs şirketinin dezavantajları
Almanya’da şahıs şirketi kurmanın bununla birlikte getirmiş olduğu bazı dezavantajlar da var:
- İşletmenin tüm riskleri yalnızca kurucuya aittir. İşletme başarısız olursa, kurucunun kişisel varlıkları da tehlikeye girebilir.
- İşletmeyi bir oldukça vakit tek başınıza yönetirsiniz, bu da hatalar yapma riskini artırabilir.
- Hastalık, dinlence benzer şekilde durumlarda işletme gelirinde düşüşler yaşanabilir, bundan dolayı işletmenin devamlılığı direkt sahibinin etken çalışmasına bağlıdır.
Almanya’da şahıs şirketi iyi mi kurulur?
Almanya’da şahıs şirketi kurulumu, asgari ana para gerektirmese de, işletmenizi finanse etmek için kaynaklara ihtiyacınız olacaktır. Kendi sermayenizi yatırmak istemiyorsanız, işinizi başlatmak için affetme yada kredi benzer şekilde finansman seçeneklerini araştırabilirsiniz.
Almanya’daki affetme ve teşvikler hakkında daha fazlaca data için ilgili rehberlerimize göz atabilirsiniz. İşletmeniz, küçük bir işletme (Kleingewerbe) yada kayıtlı bir ticari işletme (Eingetragener Kaufmann ya da Eingetragene Kauffrau) olarak tanımlanabilir, bu da tecim siciline kaydolmanız gerekip gerekmediğini belirler.
Küçük işletmeler için tecim siciline kayıt zorunluluğu yok, yalnız ticari işletmelerin kaydolmaları ve isimlerinin sonuna “e.K.” (adam kurucular için eingetragener Kaufmann ya da hanım kurucular için eingetragene Kauffrau) eklemeleri gerekir. Freelancerlar, ticari işletme kategorisine girmediği için bu gereklilikten muaf tutulurlar.
Almanya’da küçük işletme nedir?
Küçük bir işletmenin ne olduğuna dair karar, vergi idaresinin takdirine bağlı ve durumunuza gore değişiklik izah edebilir. İşletmenizin türünü belirlemek için kayıtlı olduğunuz vergi idaresiyle ya da bir vergi danışmanıyla iletişime geçmeniz önerilir.
Genel olarak, senelik cirosu 250.000 Euroyu aşan ve beşten fazla çalışanı olan işletmeler ticari işletme olarak sınıflandırılır.
Şahıs şirketini iyi mi kaydedersiniz?
Küçük işletme, freelancer yada ticari işletme statüsüne gore değişik kayıt süreçleri vardır. Küçük bir işletmeyseniz, tecim ofisine kaydolmanız ve vergi dairesine bildirimde bulunmanız gerekir. Freelancer olarak direkt vergi dairesine kaydolabilirsiniz. Ticari işletmelerin ise tecim ofisine kayıt olmadan ilkin noter vasıtasıyla tecim siciline kayıt olması gerekiyor.
Almanya’da şahıs şirketi ve sorumlulukları
Şahıs şirketi sahibi olarak, işinizle ilgili tüm borçlar için – kişisel ve ticari varlıklarınız dahil – tam sorumluluk taşırsınız. Bu, sınırsız sorumluluğunuz olduğu anlamına gelir ve riskleri minimize etmek için uygun iş sigortalarına haiz olmanız büyük öneme haizdir.
Şahıs şirketlerinin vergi yükümlülüğü
Vergi yükümlülükleri açısından, şahıs şirketleri çeşitli vergileri ödemekle yükümlüdür, yalnız bazı durumlar için istisnalar mevcuttur. Örneğin, senelik cirosu 22.000 Euro altında olan küçük işletmeler, küçük işletme yönetmeliğine başvurabilir.
- Tecim vergisi (Gewerbesteuer): Eğer freelancer ya da ziraatçi değilseniz, işletmeniz için Alman Tecim Vergi Yasası (GewStG) geçerlidir. Bununla beraber senelik karınız 24.500 Euro tutarın altındaysa işletme geliriniz tecim vergisinden (Gewerbesteuer) muaf tutulur. Freelancerlar için senelik karları ne olursa olsun tecim vergisi ödeme benzer şekilde bir zorunluluk bulunmuyor.
- Gelir vergisi (Einkommensteuer): Şahıs şirketi sahibi olarak hangi sınıflandırmaya girdiğinize bakmaya gerek olmadan, bir yıl süresince kazandığınız üstünden hesaplanan gelir vergisini ödemek zorundasınız.
- Almanya’da katma kıymet vergisi (Umsatzsteuer): Katma kıymet vergisi yasası, her şahıs işletmesi sahibi için mecburi. İşlemleriniz üstündeki satış vergisini hesaplamak ve hesaplamaların kayıtlarını tutmak, işinizi yürütmek için gereklidir.
Ek olarak, artık Flinktax ile Almanya’da gelir vergi beyannamenizi Türkçe ve Online olarak hazırlayabilirsiniz. “Vasistdas10” indirim kodu ile 10 Euroluk indiriminizi kullanmayı da lütfen dikkatsizlik etmeyin.
Şirketinizi adlandırma
Şirket isimlendirme mevzusunda, küçük işletme ve ticari işletme içinde farklar bulunuyor. Tecim siciline kayıtlı olan ticari firmalar, şirketlerinin adını seçebiliyor. Belli şartlar altında şahıs şirketi tecim siciline, eingetragener Kaufmann (e.K.) yada eingetragene Kauffrau olarak girmek zorundasınız.
Tecim siciline girseniz de girmeseniz de e.K sınıflandırmasında yer alıyorsanız, vergi açısından da bazı yükümlülükler altında olduğunuzu bilmelisiniz. Aynı şekilde defter tutma ve muhasebe yükümlülükleri için de bu durum geçerli.
Küçük, kayıt dışı firmalar kendi soyadı ve firmanın işine yönelik bir açıklamayla minimum bir yazılı ad altında etkinlik gösterme hakkına haiz. Sözgelişi web hizmeti veriyorsunuz. O süre firmanın adı “Ahmet Karaçay Web Solutions” olabilir.
Almanya’da şahıs şirketi ve muhasebe işlemleri
Almanya’da bir şahıs şirketi işletiyorsanız ve işletmeniz küçük işletme kategorisinde ise ya da özgür meslek erbabıysanız, çift girişli muhasebe sistemine organik olarak olmak yada mali tablolarınızı yayınlamak zorunda değilsiniz.
Yalnız, geliriniz belirlenen sınırı aştığında ve işletmeniz ticari işletme olarak kabul edildiğinde, tüm finansal kayıtlarınızı 10 yıl süresince saklamanız, gelir ve giderlerinizi detaylı olarak raporlamanız ve çift girişli muhasebe kurallarına uymanız gerekiyor.
Almanya’da şahıs şirketi kurma sürecinde yasal gereklilikler, vergi mevzuatı ve Almanca dil bilgisi fazlaca önemli. Eğer bu mevzularda kafi bilgiye haiz olmadığınızı düşünüyorsanız, size iki önerimiz var:
1) Almanya’da Türkçe bilen vergi uzmanı bulup onunla çalışın
2) Bu işlemleri tamamen online olarak gerçekleştiren firmalar bulun. Sözgelişi Şirket.de önerebileceğimiz şirketlerden birisi.
Almanya’da şahıs şirketi açma mevzusunda sık sorulan sorular
Almanya’ya seyyah vizesi ile gelip, iş kurabilir miyim?
Almanya’ya seyyah vizesi ile gelmiş olarak iş kuramazsınız. Yalnız bu mevzuda yukarıda da linkini verdiğimiz benzer şekilde mali müşavirlerden destek alabilirsiniz.
Türkiye’den Almanya’da şahıs şirketi kurabilir miyim?
Hayır, kuramazsınız. Şahıs şirketi açmak için Almanya’da oturum izniniz olmalı.